Налоговые льготы многодетным семьям

Безоговорочно родители, воспитывающие более двух детей, нуждаются в финансовой поддержке. Независимо от целей, они являются героями, так как решают демографическую проблему государства.

Последнее в знак благодарности предлагает налоговые льготы для многодетных семей, но не все регионы поддерживают инициативу.

В силу большого количества льготников и недостаточного объёма бюджетных денег местная власть вводит ограничения на перечень преференций.

Налоговые льготы многодетным семьям

Законодательная база

В изучении данного вопроса следует руководствоваться двумя правовыми сводами. Федеральными актами Налоговые льготы многодетным семьямзащищаются права многодетных родителей, а Налоговым Кодексом предлагаются льготы населению.

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях» устанавливается порядок назначения социального статуса.
  2. НК РФ представляет список льгот, предусмотренных государственной политикой для многодетных и иных социальных категорий.
  3. Региональные Постановления, которые определяют гарантии в части налогообложения для семей, воспитывающих более 2-х детей.

Порядок предоставления льгот разрабатывается и регулируется местной властью. В субъектах самостоятельно принимают решение кому, и по каким критериям раздавать преференции.

Кому положены такие льготы?

Физические лица официально трудоустроенные, которые своевременно отчисляют в Налоговую инспекцию подоходный налог в размере 13%, имеют право воспользоваться льготной программой.

Ежемесячный вычет Налоговые льготы многодетным семьямпроизводят на предприятии при начислении зарплаты:

  • обоим родителям, находящимся в официальном браке;
  • обоим усыновителям и приёмным родителям;
  • опекунам и попечителям на основании подтверждающих бумаг.

Для получения скидки при расчётах подоходного налога льготнику не обязательно обращаться в инспекцию, достаточно написать заявление по месту работы и приложить свидетельства о рождении детей, находящихся на иждивении.

Моменты, о которых необходимо знать всем налогоплательщикам:

  1. Налоговая субсидия прекращает действовать, как только доход в календарном году превысит сумму в размере 350 тыс. рублей.
  2. Вычет полагается всем родителям без исключения.
  3. Родители в разводе также имеют право претендовать на скидку, если должным образом исполняют алиментные обязательства.
  4. Приёмный родитель может отказаться от вычета, тогда второй на основании официального отказа будет получать в двойном размере.
  5. Родители вправе подать документы на проведения ежемесячного вычета, если ребёнок проходит обучение на дневном отделении и даже при нахождении иждивенца в академическом отпуске.

  Льготы для сотрудников ФСИН в 2019 году

Какие налоговые льготы причитаются многодетным?

Законодательно закреплены права физических лиц в части налогообложения. В 2019 году внесены последние изменения в НК РФ.

Транспортный

Предоставление льгот в этой части вопроса сугубо индивидуально. Решение принимаются на местном Налоговые льготы многодетным семьямуровне. Регионы, взвешивая свои финансовые возможности, самостоятельно решают выделять деньги для субсидирования многодетных семей или нет и на каких условиях.

Так, транспортный налог не начисляется в Санкт-Петербурге родителям, воспитывающих более 4-х несовершеннолетних детей, а в Кемеровской области более 3-х иждивенцев, если мощность двигателя у транспортного средства не превышает 150 л.с. Льготой может воспользоваться один из родителей.

В таких регионах, как Алтайский край, Татарстан и Краснодар квитанции приходят на уплату налога с 50% скидкой всем многодетным без исключения. Для получения достоверной информации следует обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Здесь специалисты расскажут и подскажут кто и как может воспользоваться региональными льготами.

Имущественный

Налоговые льготы многодетным семьямБюджет страны по утверждению депутатов нерезиновый, поэтому государство не в силах минимизировать все затраты населения. Только на местах руководители могут оптимально и рационально отнестись к этой ситуации. Региональная власть соотносит размер бюджетных средств, направленных на социальную поддержку населения, и количество многодетных семей, после чего полностью освобождает или предоставляет скидку на уплату налога на недвижимость.

НДФЛ

Самая распространённая и доступная мера социальной помощи – это налоговый вычет. Он применяется к любой семье, имеющей на иждивении малолетних детей или обучающихся в высшем учебном заведении.

Налоговые льготы многодетным семьямВ первом случае, льгота действует по принципу, чем больше несовершеннолетних членов семьи, тем меньше сумма, подверженная налогообложению. Налоговый вычет равен:

  • 1400 рублей на каждого ребёнка, если родители воспитывают одного или двух детей;
  • 3000 рублей на каждого третьего и последующего иждивенца;
  • 12000 рублей на родного или усыновлённого ребёнка-инвалида;
  • 6000 рублей на приёмного или опекаемого ребёнка-инвалида.

Претендентами на налоговый вычет являются оба родителя, опекуна, усыновителя.

Земельный

Вопрос социальных преференций сугубо индивидуальный. Чаще всего Правительство России отдают его на откуп региональной власти. Подобным образом поступили и со льготами для многодетных семей в части Налоговые льготы многодетным семьямналогообложения земельных участков. В 2019 году успешно поддержали программу:

  • в Москве и Московской области, если стоимость земли выше 1 млн. рублей;
  • в Санкт-Петербурге субсидию оформляют одному из родителей, который является собственником участка;
  • в Саратовской области, при условии, что у владельца более тысячи квадратных метров.

  Льготы для инвалидов 1 группы

Другие льготы

Социальная помощь бывает многоликой. Она затрагивает такие отрасли, как:

  • субсидия жилищно-коммунальных платежей в размере до 50%;
  • бесплатное медицинское обслуживание и обеспечение медикаментами детей до 6 лет;
  • льготный проезд в общественном транспорте – 50% от полной стоимости билета;
  • досрочный выход многодетных родителей на пенсию;
  • предоставление детям путёвок в санатории для прохождения профилактического лечения.

Как рассчитываются?

Самостоятельно многодетные налогоплательщики могут подсчитать ежемесячные доходы за вычетом льготного подоходного налога. Наглядно это покажет пример:

Налоговые льготы многодетным семьямУ гражданина пятеро детей. Он официально трудоустроен и своевременно делает отчисления в Налоговую инспекцию. Ежегодно в бухгалтерию работодателя предоставляет основания для применения вычета при расчёте заработной платы. Фактический доход гражданина равен 65000 рублей. Сумма налогового вычета составит: за первых двух детей – 2800 руб. (1400*2) + за третьего, четвёртого и пятого – 9000 руб. (3000*3) = 11800 рублей. Итоговая начисленная сумма уменьшается на стандартный вычет и получается доход облагаемый налоговой ставкой 13%: 65000 руб. – 11800 руб. = 53200 руб. * 0,13 = 6916 руб. – подоходный налог отчисляемый работодателем в инспекцию. Семья сэкономила 1534 руб. = 11800*0,13. Такой расчёт действует до тех пор, пока налоговая база не достигнет показателя 350000 рублей. После этого бухгалтерия не будет производить вычет. С начала нового календарного года расчёты возобновятся.

Как оформить и куда обратиться?

Налогоплательщик для оформления льготы обращается в ФНС или по месту работы в зависимости от решаемой задачи. В последнем случае это актуально, когда речь идёт о стандартном вычете. Кроме самого Налоговые льготы многодетным семьямзаявления льготником в инспекцию предоставляются следующие документы:

  1. Паспорта многодетных родителей.
  2. Удостоверение, подтверждающий социальный статус.
  3. Свидетельства о рождении на каждого ребёнка.
  4. Паспорт на ребёнка старше 14 лет.
  5. Справка из соцзащиты, если семья отнесена к категории малоимущих.
  6. ПТС (паспорт транспортного средства) на автомобиль.
  7. Правоустанавливающие документы на движимое и недвижимое имущество.

  Льготы по земельному налогу для пенсионеров

По закону заниматься данным вопросом может как сам собственник, так и его законный представить на основании нотариальной доверенности или свидетельства о браке, если речь идёт о супругах.

Заявить о своих намерениях сегодня налогоплательщик может и через интернет-портал «Госуслуги».

Особенности для ИП

Налоговые льготы многодетным семьямИндивидуальные предприниматели, имеющие данный социальный статус, имеют право при регистрации ИП на льготу в виде неуплаты государственной пошлины. Федеральным законом они либо полностью освобождаются от платежа либо вносят частично сумму, идущую в ФНС. На уровне регионов возможны и иные социальные программы для владельцев малого бизнеса, воспитывающих более двух детей.

Заключение

Самая распространённая льгота среди семей, в которых растёт ребёнок, да если он ещё и не один, — налоговый вычет, что является реальной ежемесячной финансовой помощью от государства. Остальные же преференции однократного характера и то действуют не во всех регионах. Информацию следует уточнять по месту жительства.

Источник: https://ProLgoty.com/lgoty/nalogovye-mnogodetnym

Льготы многодетным семьям по налогам на имущество

Одним из основных направлений государственной социальной политики является поддержка института семьи и охрана детства. Мерой, способствующей её претворению в жизнь, становится предоставление налоговых льгот для многодетных семей. Их дают как на федеральном уровне, так и на региональном. Хотя не все субъекты федерации располагают бюджетными возможностями такими, как у Москвы.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Основные понятия и законодательная база

Для начала нужно разобраться, кому предоставляется право на привилегию. В п. 2.4.3. ГОСТа 52495-2005, содержащего стандарты относительно социального обслуживания населения, содержится определение многодетной семьи.

Налоговые льготы многодетным семьям

Если есть трое и более детей, она признаётся таковой, получив статус:

  • по прохождению положенной процедуры;
  • соответствуя порогу многодетности, определённому решением исполнительных властей субъекта РФ.

Интересующие налоговые льготы предусматриваются НК РФ в главах 23, 28, 31, 32. Они могут быть расширены по решению региональных органов власти.

Налоговые льготы многодетным семьям

Какая семья считается многодетной

Рассчитывая, какие семьи при соответствующем количестве детей могут быть освобождены полностью или частично от уплаты некоторых налогов, учитываем некоторые особенности:

  • возрастные. Статус ребёнка сохраняется до 18 лет, а при продолжении обучения очно – до 24-х;
  • отсутствие ограничения/лишения родительских прав;
  • не пребывание детей под опекой, на гособеспечении.

Родились дети в этой семье, были усыновлены или воспитываются опекунами/попечителями – значения не имеет.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Чтобы оплачивать налоги, пользуясь положенными преимуществами, нужно направить соответствующий запрос. Право на это предоставляется лицам, которые воспитывают детей и заботятся о них:

  • родителям, включая разведённых и выплачивающих алименты;
  • опекунам;
  • усыновителям.
Читайте также:  Частные кредиторы: отзывы заемщиков

Налоговые льготы многодетным семьям

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Предоставление стандартного вычета с подоходного налога многодетным семьям регламентировано подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК. При этом ежемесячный доход не должен превышать 350 000 рублей.

Социальный статус родителей не имеет значения при предоставлении каждому из них стандартных вычетов по:

  • первому и второму ребёнку. Полагается в сумме 1 400 рублей на каждого;
  • третьему и последующим – 3 000 рублей.

Различия в статусе родителей определяют величину вычета, полагающегося, когда они воспитывают и содержат:

  • ребёнка-инвалида;
  • детей, продолжающих обучаться очно – до 24-х лет;
  • инвалида I, II группы.

Биологическому родителю, его супругу (-е), усыновителю полагается дать на них вычет в 12 000 рублей. Опекуну, попечителю, приёмному родителю, его супруге (-у) – 6 000.

Налоговые льготы многодетным семьям

Получение стандартного вычета единственным льготником предусматривается в удвоенном размере. Для этого один из родителей может добровольно пойти на отказ от налоговой преференции. Такой отказ не будет принят во внимание, если заявление поступит от лица:

  • официально не трудоустроенного;
  • стоящего на учёте в ЦЗН;
  • находящегося в отпуске, ухаживая за детьми.

Налоговые льготы многодетным семьям

Вступление единственного льготника в брак приведёт к автоматическому прекращению предоставления двойного вычета.

Предоставление льгот по федеральному налогу, каковым является НДФЛ, регламентируется НК РФ. Что касается прочих налогов, идущих в местные бюджеты, то скидки по ним предоставляются на основании местных нормативных актов.

Налоговые льготы многодетным семьям

Как оформить

Никто не будет автоматически освобождаться от уплаты подоходного сбора. Понадобится подать заявление с указанием возраста и статуса детей, адресованное работодателю (многодетным индивидуальным предпринимателям понадобится обратиться в местную ИФНС).

Заявление сопровождается документами:

  • подтверждающими рождение/усыновление;
  • подтверждающими опеку/попечительство;
  • удостоверением личности;
  • свидетельством о браке/разводе;
  • справкой о выплате алиментов;
  • справкой с места очного обучения;
  • медсправкой ребёнка-инвалида.

Лицу, претендующему на предоставление удвоенного вычета, понадобится доказать наличие такого права документально, дополнительно подав:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное решение, которым его признали безвестно отсутствующим;
  • справку ф-25.

Требования к перечню документов устанавливаются в индивидуальном порядке. Поэтому нужно заранее уточнить, какие справки потребуются, чтобы не растягивать процесс.

Льготы многодетным семьям по стандартному налоговому вычету могут предоставляться и за предыдущее время, если заявление поступило с опозданием. Однако не стоит затягивать с подачей заявления более чем на трёхлетний срок.

Налоговые льготы многодетным семьям

Региональные льготы

Предоставление льготы многодетным семьям по налогам, поступающим не в федеральный бюджет, осуществляется законодательными органами или органами местного самоуправления. Решение принимается органом того уровня, на котором происходит поступление того или иного сбора:

  • по транспортному налогу – Законодательным собранием субъекта РФ;
  • по земельному и на имущество физлиц – представительным органом муниципального образования.

Оформлять льготу полагается через местную ИФНС.

Льготы на земельный налог для многодетных семей

В п. 5 ст. 391 НК предусмотрено уменьшение величины налога на землю для многодетных семей.

  • Налоговые льготы многодетным семьям
  • Таков общий порядок предоставления вычета по земельному налогу, который распространяется только на участок, принадлежащий многодетному лицу как собственнику, пожизненному владельцу или пользователю.
  • На региональном уровне решается, платят ли многодетные за землю, в каком виде предоставить им поддержку. Возможны варианты:
  • земля полностью освобождается от налогообложения;
  • предоставляется скидка, доходящая до 50%;
  • уменьшается база налогообложения.

На практике это вылилось в принятие следующих мер:

  • Саратовской городской думой освобождены от налога участки площадью до 0,1 га, принадлежащие многодетным семьям, если земля не используется в предпринимательской деятельности;
  • Краснодарский край и некоторые из районов Ростовской области – освободили полностью;
  • по Москве снижают базу на 1 000 000 рублей. Отдельные районы, если среднедушевой доход в многодетной семье опустился ниже прожиточного минимума, дают 50%-ную скидку.

Налоговые льготы многодетным семьям

Транспортные

Примерный уровень налоговой ставки на транспортное средство (ТС), которым владеет физическое лицо, приведён в таблице п. 1 ст. 361 НК. Субъекты РФ вправе уменьшать/увеличивать его вдесятеро.

Заявление подаётся льготником один раз, преференции будут предоставляться до момента, пока не будет:

  • утрачен статус;
  • продано транспортное средство.

Варианты предоставления поддержки:

  • сбор не взимается, если не превышена установленная мощность транспортного средства;
  • один из льготников может не платить;
  • дают скидку.

Краснодарский край предложил выбрать для предоставления льготы одно ТС с двигателем мощностью до 150 л. с. В Москве – освободили от транспортного налога одного из родителей в отношении одного ТС, не ограничивая мощностью двигателя.

Налогообложение имущества

Когда начисляется налог на имущество физлиц, то его базу предусмотрено уменьшать в соответствии с положениями пунктов 3-5 ст. 403 НК. Жилая недвижимость облагается по несколько уменьшенной кадастровой стоимости. Такова общая особенность, действующая по налогу на имущество.

В п. 6.1 предусмотрена льгота многодетным. Им по налогу на имущество физических лиц полагается сокращать базу обложения по каждому из несовершеннолетних детей.

Существенно, что такой вычет распространяется на один из объектов по каждому из видов недвижимости:

  • комнате;
  • квартире;
  • жилому дому;
  • части квартиры или жилого дома.

В Рязани, Краснодарском крае, Нижнем Новгороде и Новосибирске многодетные семьи вовсе освободили от уплаты сбора. Условие получения льготы – среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума.

Как оформить

Получить льготы многодетный родитель/опекун/попечитель может, подав заявление в местную ИФНС с приложением к нему:

  • паспорта;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств о рождении;
  • другой подтверждающей документации, перечень которой стоит уточнить заранее.

Форму заявления получают непосредственно в местной ИФНС или скачивают на её сайте. Подают:

  • лично;
  • по почте;
  • через сайт ФНС или госуслуг.

Иные льготы

От каких налогов и насколько освобождаются семьи, во многом зависит от региона проживания. Возможности бюджетов субъектов РФ разнятся весьма значительно.

Перечень мер социальной поддержки, которые должны получать многодетные семьи, сформирован в президентском указе № 431, принятом в 1992 году.

Наиболее развёрнутую программу социальной поддержки демонстрирует Москва. Соответствующий департамент московского правительства на странице официального сайта предлагает многодетным оформлять ряд социальных выплат онлайн.

  1. На официальном сайте санкт-петербургской администрации с нормативной базой и перечнем мер социальной поддержки многодетных семей можно ознакомиться на странице.
  2. Принятый в Санкт-Петербурге в 2011 году местный закон № 728-132 требует, чтобы им назначались различные выплаты.

Источник: https://PravoNedv.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyx-semej.html

Налоговые льготы многодетным семьям в 2019-2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в  2019-2020 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Налоговые льготы многодетным семьямСразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Налоговые льготы многодетным семьямПреференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

  • Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
  • 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
  • налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

  • на транспортное средство;
  • на землю;
  • на недвижимость.

НДФЛ вносится в федеральный бюджет, преференции по нему регулируются НК РФ. Остальные налоги устанавливаются на региональном уровне. Скидки и льготы по ним, в том числе для многодетных, регулируются местными нормативными актами.Скачать для просмотра и печати

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc

НДФЛ

Налоговые льготы многодетным семьямЛьготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Читайте также:  Является ли кипр оффшорной зоной

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Налоговые льготы многодетным семьямДля получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

  • копии документов на детей:
    • их свидетельств о рождении;
    • актов усыновления;
    • бумаг на попечительство (опеку);
  • справку об инвалидности (при наличии);
  • доказательство прохождения обучения в ВУЗе на дневном отделении;
  • свидетельство о регистрации брака или развода;
  • справку о выплате алиментов (если он есть);
  • другие документы, подтверждающие участие второго родителя в содержании деток.

Могут потребоваться и иные документы. Они требуются для доказательства в налоговой права на вычет. Их определяют индивидуально.

Пример расчета налогового вычета

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в  2019-2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст.

 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

К примеру:

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Налоговые льготы многодетным семьямДанный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Обязанность оплачивать в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закреплена в ст. 407 НК РФ. В данном пункте законодательства не предусмотрено предоставление особых условий многодетным семействам, однако в п.6.1 ст.

403 НК РФ указано, что налоговая база для многодетных семей уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Данная преференция действует только для одного объекта недвижимости.

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

  1. Дорогие читатели!
  2. Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
  3. Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Налоговые льготы многодетным семьям

Источник: http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam.html

Налог для многодетных семей: транспортный, подоходный, земельный, на имущество

Многодетными родителями считаются лица, родившие
(усыновившие) трех и более детей. Учитывая финансовую нагрузку на семейный
бюджет, большинство таких семей являются малоимущими.

Государство защищает
права и интересы нуждающихся граждан, предоставляет им преференции, включающие
льготы, компенсации, пособия, другие выплаты. Одним из послаблений является
снижение налогового бремени.

Итак, какие льготы по налогам для многодетных семей
действуют в 2019 году?

Правовое регулирование вопроса

Под налоговыми льготами понимается право гражданина на получение предусмотренного законодательством послабления при совершении обязательных платежей.

Налоговые льготы многодетным семьям

Срок, на который назначаются преференции, зависит от документально подтвержденного основания и периода действия актов, представленных заявителем. Льготы имеют денежное выражение.

Многодетные семейства вправе оформить вычет, если детям не исполнилось 18 лет. При этом аналогичное правило действует в отношении отпрысков, обучающихся в ВУЗе (преференцию можно оформить до 24 лет).

Вопрос начисления и взимания конкретных налогов, в том числе получения льгот отдельными категориями граждан, урегулирован Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами, принятыми в субъектах РФ (муниципалитетах).

К налоговым послаблениям для многодетных семей можно отнести «скидку» на взимания с:

  • транспортных средств;
  • земли;
  • имущества;
  • доходов физических лиц.

450 тысяч на погашение ипотеки многодетным семьям.

Транспортный налог для многодетных семей в 2019 году

Данный вид удержаний относится к региональным налогам, за счет которых формируется бюджет субъекта РФ. Все вопросы, касающиеся предоставления преференций возложены на власти соответствующего уровня.

По этой причине размер льготы может существенно отличаться из-за места проживания многодетной семьи.  

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только семьи с тремя и более детьми, прописанные в Ростовской области.

В Москве и МО на подобную привилегию может рассчитывать один из родителей.

Например, если мать и отец имеют в собственности автомобили, то преференция оформляется лишь на одного из них (второй уплачивает всю сумму).

Пятидесятипроцентные «скидки» оформляются многодетными, проживающими в Краснодарском и Алтайском краях, Республике Татарстан.

Как правило, субъекты используют ограничение по характеристике силового агрегата транспортного средства.

Льготному налогообложению подлежат автомобили, мощность двигателя которых не превышает 150 л. с. Заявить о своих правах требуется единожды.

Далее, льгота будет предоставляться до момента потери родителями статуса многодетных или продажи автомобиля.

Льгота за землю, находящуюся в собственности семьи

Земельный налог для многодетных семей относится к компетенции муниципальных образований. Анализ практики в субъектах свидетельствует о том, что власти по-разному подходят к предоставлению преференций.

Например, в Краснодарском крае мать и отец трех и более отпрысков полностью освобождаются от уплаты за участок, оформленный в собственность.

В столице России, МО и Санкт-Петербурге снизить взимания может только один из супругов.

Налоговые льготы многодетным семьям

В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК России взимания уменьшаются на кадастровую стоимость 600 м² площади земли. Преференция действует только в отношении одного объекта.

Скачать заявление на предоставление участка многодетным семьям. [38.50 KB]

Налог на имущество

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ. Утверждение преференций по данному виду собственности для многодетных семей находится в компетенции местных органов.

Законодательством соответствующего уровня могут быть предоставлены льготы на основании статуса получателей.

Если родители позаботились о получении документа многодетной семьи, то им может быть предоставлено право полного освобождения от выплат (Нижегородская область, Краснодарский край, Новосибирская область).

Согласно п. 6.1 ст. 403 НК РФ из налоговой базы, используемой для расчета налога на недвижимость, вычитается 5 м² площади квартиры, ее части, комнаты, 7 м² — площади частного дома (его части).

Указанные цифры перемножаются на число детей до 18 лет (обучающихся в ВУЗе). Вычет можно оформить по одному объекту недвижимости.

Льготы по налогу на доходы

Вычет по НДФЛ
предоставляется в том случае, если родитель:

  • имеет официальное место занятости;
  • работает по контракту;
  • осуществляет деятельность в рамках
    трудового соглашения или договора ГПХ.

Если детей воспитываем мать-одиночка или отец, то выгодоприобретатель вправе оформить преференцию в двойном размере.

Аналогичную сумму предоставляют заявителю, если его супруг отказался от денег в пользу жены (мужа). Последнее действие подтверждается справкой с места занятости, свидетельствующей об отсутствии требований со стороны работника.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ многодетный родитель получает вычет ежемесячно, в сумме 3 тыс. руб. на ребенка.

Или 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей для усыновителей) в случае подтверждения инвалидности у несовершеннолетнего (лица, обучающегося в ВУЗе).

Порядок оформления налоговых льгот

Назначение льгот производится в заявительном порядке. Для этого родителю, имеющему трех и более детей нужно обратиться с личным заявлением в местное подразделение ФНС РФ.

Помимо самого заявления, понадобятся:

  • паспорт;
  • документ о регистрации брака (о его расторжении);
  • свидетельство о рождении детей;
  • документы, свидетельствующие о принятии в семью несовершеннолетнего, оставшегося без попечения родителей;
  • справку, подтверждающую обучение детей в ВУЗе на очной форме;
  • медицинское заключение о наличии у несовершеннолетнего инвалидности;
  • удостоверение, подтверждающее многодетный статус;
  • справку, подтверждающую низкий доход.
Читайте также:  Долг белоруссии перед россией на сегодня

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях. Последнее не относится к заявлению.

ФНС РФ может потребовать иные документы, необходимые для утверждения налоговых послаблений.

Заявление рассматривается 30 дней.

Обратиться в ФНС можно лично, через представителя с нотариальной доверенностью, отправить заявку и документы по почте или через официальный сайт ведомства (нужно авторизоваться в личном кабинете).

Заключение

Таким образом, налоговые преференции многодетным урегулированы региональным и местным законодательством. Налоговый кодекс РФ содержит лишь порядок предоставления вычетов по НДФЛ для родителей, имеющих трех и более детей.

Информацию об условиях оформления льгот и составе пакета документов для подачи заявления можно узнать в территориальном подразделении ФНС по месту жительства семьи.

Налоговые льготы многодетным.

Источник: https://pravasemei.ru/mnogodetnye/nalog-dlya-mnogodetnyh-semej/

Налоговые льготы на имущество многодетным семьям в 2019 году

Статья акутальна на: Ноябрь 2019 г.

За последние 10 лет государство, для улучшения демографической ситуации в нашей стране, приняло ряд нормативных актов, гарантирующих получение поддержки семьями, решившими завести детей.

Помимо внимания и заботы дети требуют также материальных затрат. Многочисленные семейства часто оказываются в той ситуации, что финансовое обеспечение может взять на себя только один из родителей.

Чем больше деток в доме, тем больше должен быть и сам дом, в котором семья живет. В связи с изменением механизма исчисления имущественного налога, увеличением его размера, незнанием своих прав, многодетные семьи оказываются в тяжелой финансовой ситуации.

Нормативная база

НК РФ (в 32 главе) закреплены период уплаты, процентная ставка, категории льготников, состав налогооблагаемой базы по налогу на имущество.

Кроме того, статьей 399 НК РФ (п. 1) субъектам РФ предоставлено право освобождать семьи, имеющие более 3-х несовершеннолетних детей от уплаты полной суммы налога. Льгота может представляться как в виде освобождения от исполнения налогового обязательства, также в виде компенсаций, субсидий, вычета. Таким правом воспользовались некоторые регионы России.

Какая семья считается многодетной

Общего определения на федеральном уровне законодательством не установлено.

В субъектах РФ понятие многодетности закреплено в региональных законах, устанавливающих меры социальной поддержки семей такой категории.

Обязательным условием многодетности является наличие родных и удочеренных (усыновленных) детей не менее 3-х человек, при этом самый младший член семьи не должен достигнуть своего совершеннолетия.

Некоторые регионы к таким семьям относят семейства, где живут несовершеннолетние, не достигшие 16 лет каждый, либо подростки до исполнения совершеннолетия, если ребенок продолжает получать среднее, а также среднее специальное образование.

На какие объекты распространяется

Имущественный налог исчисляется со следующих видов недвижимости:

• жилого помещения (комнаты либо квартиры); • объект завершенного строительства (квартиры) либо недостроенного жилого дома; • доли в жилье; • жилой собственный дом (на участке СНТ либо предназначенном для дачного хозяйства); • объекты недвижимости менее 50 кв.м., при их возведении на участках СНТ, личного хозяйства, ИЖС;

• гаражи.

Сумма налога

Размер налога зависит напрямую от кадастровой стоимости недвижимого личного имущества. При этом налоговая база уменьшается на сумму установленного вычета.

Таблица 1. Ставки и вычеты имущественного налога

Региональные льготы на имущество многочисленных семей

На уровне субъектов многочисленные семьи получают льготы и освобождаются от уплаты налога либо получают 50% скидку.

Таблица 2. Налоговые льготы на имущество многодетных семей в регионах

Субъект Льгота Норма права
Новосибирская область Освобождение от уплаты 100% Пункт 5 Решения Совета депутатов Новосибирска 1210 от 26.11.2014
Нижегородская область Освобождение

Источник: https://arenazakona.ru/nalogovye-lgoty/nalogovye-lgoty-na-imushhestvo-mnogodetnym-semjam-v-2019-godu

О налоговых льготах многодетным семьям: подоходный налог на землю и имущество

Статистика утверждает, что в России существует свыше миллиона семей, занимающихся воспитанием трех детей и более. В обстановке напряженной демографической ситуации в стране они привлекают приоритетное внимание властей.

Часть из таких семей считается малообеспеченными, нуждающимися в материальной поддержке, одним из видов которой являются налоговые льготы, предоставляющиеся на государственном и местном уровне.

В налоговом законодательстве предусмотрен дифференцированный регламент снабжения многодетных семей привилегиями на получение материального пособия при налогообложении на имущество.

Понятие многодетной семьи

В связи с многонациональной структурой населения РФ и разницей в обычаях и демографии в некоторых регионах существует возможность разноплановой интерпретации термина «многодетная семья».

Определение этого понятия фиксируется в местном законодательстве.

Обычно в разряд многодетных попадают семьи после появления на свет либо усыновления третьего ребенка, причем неважно, единокровный это ребенок или приемный.

Статус многодетной семьи в равной мере относится:

  • к собственно кровным родителям, состоящим в браке;
  • разведенным, выплачивающим алименты;
  • семейным парам, усыновившим ребенка;
  • к принявшим ребенка под опеку либо попечительство.

При получении данного статуса не принимают во внимание детей, мать либо отец которых были лишены родительских прав или ограничены в них. Обычно для получения налоговых льгот для многодетных семей в законе оговаривается возрастной лимит несовершеннолетних детей, не достигших 16-тилетия.

Документ многодетной семьи

Важно! Ограничения снимаются, если ребенок продолжает обучение в среднем учебном заведении до 18 лет, и до 24 лет в случае получения высшего образования и наличия у него инвалидности.

Основания для обращения за налоговыми льготами

Льготы многодетным семьям

Существенной особенностью получения налоговых вычетов является возможность их получения обоими родителями. К тем, кто обладает правом на льготы, относятся также разведенные супруги — плательщики алиментов.

В случае отказа одного из родителей от своей доли выплат второй может претендовать на его часть. Непременным условием, позволяющим претендовать на налоговые льготы, считается совместная регистрация родителя с тремя и большим числом детей.

Внимание! По закону налоговый вычет причитается исключительно семьям, чей общий достаток не превосходит средний доход по региону. Это значит, что налоговые льготы многодетным семьям можно получать лишь до момента, когда зарплата одного из родителей не превысит 280 тысяч рублей. После этого выплаты прекращаются

При расчете объема льгот учитывается общее число детей, воспитывающихся в многодетной семье. Из общей численности исключаются достигшие совершеннолетия, и старшим ребенком считают того, которому еще не исполнилось 18 лет. В случае наличия в семье ребенка-инвалида на него полагается налоговый вычет в сумме 3 тысяч рублей.

Виды льгот многодетным семьям

Особенности налоговых льгот для многодетных семей

Земельный участок многодетным семьям

Все официально оформленные трудоустроенные граждане РФ, вне зависимости от пола и возраста, уплачивают подоходный налог (НДФЛ), существуют и иные обязательные налоги. Однако для многодетных семей государство облегчает бремя этих выплат, предоставляя им налоговый вычет на детей.

Налог за сотрудника платит его работодатель, вычитая 13 % из его зарплаты и перечисляя сумму в местный налоговый орган.

Спустя год многодетные работники, обладающие правом на снижение налогового бремени, имеют возможность возврата части этих денег. В полном объеме средства можно вернуть при обращении по поводу вычета напрямую в налоговую инспекцию.

Работодатели обычно поэтапно уменьшают сумму налога для многодетных до тех пор, пока не возвратят весь вычет.

Процедура оформления налоговых льгот

Получение налоговых льгот не происходит автоматически, для этого требуется подать заявление в письменном виде в налоговый орган.

Кроме того, необходимо документально подтвердить право на преференции — собрать целый пакет бумаг, после чего будет принято решение о предоставлении вычета.

В случае отсутствия нужной документации или других трудностей, к примеру, долгов по выплате долгов, льгота не назначается.

Удостоверение многодетной матери

Налоговые льготы для пенсионеров

В случае изменения места работы вычет начисляется с первого месяца нового трудоустройства после заверения справкой из бухгалтерии. Без подтверждения дохода налоговую льготу получить нельзя. Для успешного оформления вычета нужно собрать следующий пакет документации:

  • свидетельства о рождении детей либо соответствующие бумаги об усыновлении (опекунстве);
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка о наличии инвалидности в случае наличия проблем со здоровьем ребенка;
  • бумага из вуза для достигших совершеннолетия детей;
  • официальное подтверждение о выплате алиментов либо иной материальной помощи и заявление для разведенных родителей.

Срок проверки пакета документации в налоговой инспекции составляет 3 месяца. В случае неполучения вычета, полагающегося по закону, или недостаточной суммы следует обратиться в соответствующую службу.

Важно! В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, корректирующие размер выплат многодетных семьям в соответствии с финансовой ситуацией.

Виды налоговых льгот для многодетных семей

Преференции назначаются на государственном и местном уровне.

Подоходный налог

Налоговая льгота по НДФЛ, на размер которой уменьшается база налогообложения, предоставляется государством. Результатом становится уменьшение суммы, с которой исчисляется подоходный налог. В 2018 году она составляет по 1,4 тысяч рублей на первых двух несовершеннолетних и 3 тысячи — на остальных. На ребенка-инвалида начисляется сумма, равная 12 тысячам, а на усыновленных — 6 тысяч.

В случае смерти одного из родителей либо пропажи без вести для второго взрослого, воспитывающего детей в одиночку, возможно двукратное увеличение начисления. Удвоенная сумма полагается и при отказе другого родителя от своих прав на увеличение выплат.

Внимание! В ситуации уклонения от алиментов пособие не назначается.

Преференции по налогообложению земельных участков

Льготы на землю устанавливаются местной властью, в бюджет которой поступает основная часть платежей. Они существуют в форме:

  • полного освобождения от сбора за землю;
  • 50 % снижения суммы налога;
  • уменьшения базы (стоимости участка), с которой исчисляется сбор.

Особенно востребованы такие льго

Снижение транспортного налога

В полномочия региональных властей входит начисление льготы на налогообложение транспортных средств. Обычно уменьшается сумма сбора на автомобили с ограниченным уровнем мощности, причем лишь для одного из родителей.

В некоторых случаях предоставляется скидка на налоговое начисление. Заявление подается однократно, регулярно подтверждать его нет необходимости.

Действие льготы продолжается до завершения статуса многодетности либо до реализации машины.

Преференции по имущественному налогу

В большинстве регионов России существует практика освобождения от сбора на имущество, однако это зависит от размера дохода на каждого члена семьи.

Если он не превышает установленный в данной местности прожиточный минимум, льгота предоставляется одновременно на жилую недвижимость, дачный участок и гараж. В ином случае начисляется льгота на налог лишь по одному виду имущества.

Собственность, используемая в предпринимательстве, не может освобождаться от налогообложения.

Ознакомиться с особенностями местных преференций можно на официальном портале налоговой службы или в местном отделении.

Механизм оказания материальной поддержки многодетным семьям на федеральном и региональном уровне посредством снижения налогового бремени имеет для них серьезное значение.

В связи с изменением финансовой ситуации в налоговое законодательство систематически вносятся изменения для улучшения системы получения преференций семьям, воспитывающим трех и более детей.

Источник: https://shtrafsud.ru/nalogi-i-vychety/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semam.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector